[이지분개] 특수관계자간 대여/차입시 세무조정 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

9월 EVENT 당첨자

-brainbo***

1회

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

특수관계자간 대여/차입시 세무조정

답변 만족도

century***

2015-03-25 오후 7:25:06

첨부 : -

상태

조회

728

법인세 신고가 코앞이라 급히 질문 드립니다.

상황을 설명 드리자면...

- 5/21 '가'법인이 '나'법인에 3천만원을 대여했습니다.

- '가'법인과, '나'법인은 특수관계자간으로

각각 법인이 공동대표로 되어 있는데, 그 중 한분이 동일인입니다.

- 별도의 약정서 없이 대여/차입한 건입니다.

- '가' 법인은 12월말에 당좌대출이자율 6.9%를 적용하여 미수이자 / 수입이자 를 계상하였습니다.

- '나' 법인은 지급이자를 계상하지 않았습니다.

- 따라서 '나' 법인은 15.2.28 지급명세서를 제출하지 못했습니다.

질문

1. '가' 법인의 경우 수입이자를 계상하였는데,

실제로 받지 못하였어도 시가 이자율(당좌대출이자율?)로 계상하였으면 세무조정이 발생하지 않는 건가요?

2. '가' 법인에 세무조정 사항이 발생할 경우, 어떠한 세무조정 사항이 적용되며

어떻게 처리해야 하는지요?

3. '나' 법인의 경우 발생하는 세무조정 사항은 어떤 것이 있는지요? 처리하는 방식도 자세히 알려 주시기를 부탁 드립니다.

제가 가지급금 조정은 처음이라 자세히 설명 부탁 드립니다.

감사합니다.

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.