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| 전기오류 수정익과 손실 |
답변 만족도 |
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jin2010*** |
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2015-03-20 오후 7:26:48 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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882 |
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안녕하세요
2014년귀속 법인세 신고 결산시
2013년의 리스사용 자산을 실수로 고정자산 기계장치로 장부하여
감가상각을 하여 2013년 법인세를 신고하였습니다
2013년의 취득가액180,000,000 당기자본적지출의 수선비 30,000,000 계:210,000,000
2013년 감가상각 누계액 35,000,000
차입금상환액(리스료) 28,300,000 리스료인데 장기차입금 상환으로 처리함
이에 2014년도에 수정분개를 하여 전기오류수정이익 과 손실이 발생하게
되었습니다
2014.01.01 일자의 분개 입니다
(차변) (대변)
감가상각누계액 35,000,000 / 기계장치 210,000,000
리스보증금 70,000,000 / 전기오류수정이익(2013년감가상각비) 35,000,000
전기오류수정손실(기계수리대)30,000,000 / 가수금(리스보증금) 70,000,000
전기오류수정손실(리스료 경비미반영) 28,300,000 /
차입금 151,700,000 /
(차변계 315,000,000) (대변계 315,000,000)
위의 분개를 결산 반영 하였을때 세무조정에 있어 조정합계표에 조정은 어떻게 되는지요
저는 손익계산서 관련있는
- 전기오류수정이익(2013년 감가상각비) 35,000,000 : 처분대상인지 처분은 ?
- 전기오류수정손실(2013년기계수리대-수선비)30,000,000 : ,,
- 전기오류수정손실(리스료 경비미반영-리스료) 28,300,000 : ,,
해야 할것 같은데 잘 몰라 질의합니다
바쁘고 귀찮더라도 꼭 알려주세요
제발 ----
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