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| 동구리 매출,매입 회계처리방법 |
답변 만족도 |
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cpflwn*** |
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2015-03-17 오후 7:48:22 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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817 |
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안녕하세요. 동구리 매출/매입하는 법인회사입니다.
정말 찾다가 처음으로 가입하고 질문합니다...
정말 답변 부탁드립니다.
*매출시 분개방법,매입시 분개방법 문의드립니다.
법인회사는 통장을 정확하게 맞춰야되는데
동구리 거래를 해서 신한은행에 계좌를 만들어서 거래하고있습니다.
[매출시] 세금계산서 발행
외상매출금100 / 부가세예수금 10
/ 상품매출 90
이렇게 분개를 하잖아요~
하지만 통장에 입금되는 금액은 부가세를 제외한 공급가액만 입금됩니다.
90원만 입금되는거죠 이때 분개를
보통예금90 / 외상매출금90
이렇게 했구요. 그럼 거래처원장을 보면 부가세 금액인 10원만 외상매출금으로
남아있는상태입니다.
이 금액을 어떻게 분개하나요?
고민하다가 일단은
부가세 예수금,대급금 상계처리할때
[매입자 납부특례 기납부세액]에 적혀있는 이 금액을 선납세금으로 잡아놨구요.
그리고 위에 남아있는 외상매출금10원에 대해서는
선납세금10 /외상매출금 10 이렇게 분개해서
거래처원장에 공급가액,부가세금액을 다 입금된걸로해서 0원으로 잔액을 맞췄습니다.
이렇게 하면 외상매출금 잔액은 맞지만 선납세금 금액이 안맞을것같네요......
분개를 어떻게 해야되나요?
[매입시] 매입세금계산서를 받은날 부가세 포함한 공급대가 금액으로 통장에서
인출합니다.
하지만 몇일뒤 "부가세환급금 xxx원" 이라면서 지급했던 부가세는 다시
입금됩니다.
혹시 이체할때는 공급가액으로만 지급해도되는지 궁굼해서
신한 동구리계좌 상담사에서 전화해봤더니, 매출이던 매입이던
공급대가로 지급하고 입금되야된다고합니다.
부가세부분은 따로 예치해놓는거라고합니다.
그럼 결론은 : 매입세금계산서 받고 공급가액,부가세를 통장에서 지급했으나
몇일뒤 부가세부분은 다시 통장에 입금되는데 이걸 어떻게
분개해야되나요?
ex)3/5 상품90,부가세대급금10 /외상매입금 100 (세금계산서분개)
3/5 외상매입금 100 / 보통예금 100 (통장에서 거래처에게 지급함)
3/8 보통예금10 / ???? 10 (몇일뒤 지급했던부가세부분이 환급됨.)
다시 입금된걸 만약 미수금으로 한다면 말이 안될것같습니다.
왜냐면 이렇게되면 통장에 미수금만 계속 커지니 미수금은 계속-됩니다.
그리고 세무서에서도 이 금액에 대해서 따질것같습니다.
외상매입금으로하자니 그럼 3/5일날 외상매입금 금액이 맞아떨어져서
없어진상태라서 외상매입금 금액이 -뜹니다.
다시 입금되는 부가세금액은 어떻게 분개해야되는지 알려주세요. 감사합니다. |
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