[이지분개] 전자세금계산서 지연발급관련(추가질문요) 급해요 ㅜㅜ 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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전자세금계산서 지연발급관련(추가질문요) 급해요 ㅜㅜ

답변 만족도

parkha1***

2015-01-23 오후 1:00:12

첨부 : -

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조회

646

안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

11월 발생분 전자매출세금계산서를 아래와 같이 발행하였습니다

전자세금계산서 가산세적용은 어떻게 되는지 궁금합니다.

작성일자 14년11월15일

발급일자 15년01월07일

전송일자 15년01월07일

공급가액 3,000,000원

부가세 300,000원

[답변] 귀 질의의 경우 14년 12월 10일 이후에 발급을 하였으므로 공급자 및 공급받는자는 각각 공급가액의 1%를 가산세로 부담하여야 합니다.

* 첨부 : -

((추가 질문요 ㅜㅜ))

11월 거래분이면 12월31이후 발급분이면 미발급으로 보아 2%가산세가 아닌가 싶은데

제생각이 틀린가요?

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