[이지분개] 재질문 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

9월 EVENT 당첨자

-brainbo***

1회

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

재질문

답변 만족도

pure***

2015-01-20 오전 10:38:17

첨부 : -

상태

조회

378

세금계산서를 12/31일자로 발급했어야했는데 2015.1/1로 잘못발행하여

기재사항착오정정으로 12/31로 수정할경우 가산세가 부과되나요??

만약 가산세가 부과된다면, 2015.1기예정신고에는 처음 1/1자로 발행하고 -수정세금계산서 끊긴것도 가산사세가 부과되는지요??

[답변] 동일 과세기간내의 경우 지연발급가산세(공급가액의 1%)를 부담하시면 되나 귀 질의의 경우와 같이 과세기간이 경과한 이후에는 세금계산서를 미발급한 것으로 보아 공급자는 공급가액의 2%를 가산세로 부담하여야 하며, 매입자는 매입세액을 공제받을 수 없습니다.

참고로 12월 매출의 경우 다음해 1월 10일까지 발급을 하여야 하나 발급을 하지 못하고 과세기간이 경과한 경우 12월 매출로 종이세금계산서를 발급하시면 국세청이 발급일자를 확인할 수 없으므로 매출자는 공급가액의 1%(2014년 이전 2%)를 가산세로 부담하여야 하나 매입자는 가산세 없이 매입세액을 공제받을 수 있습니다.

--------------------------------------------------------------------

이런 답변을 받았는데 전 종이로 끊었다는 소릴 하질않았는데.. 보니 제 위에 글 질문도 가산세에 대한 질문이더라고요.. 아무래도 제 위에분 글의 답변인거 같네요 내용 확인을 해보니..다시한번 제 질문에 대한 답변을 요청합니다.

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.