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답변 좀 해주세요!!!(회사가 대납한 갑근세공제시 분개처리!!)

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2004-05-21 오후 2:46:37

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03년 12월분 상여금을 04년 2월에 지급하려고 03년 12월에는

상여금 100만원 / 예수금(갑근세) 10만원

미지급금 90만원

으로 기장신고하고, 갑근세는 회사돈으로 04년 1월에 납부하였습니다.

그런데 04년에 상여금지급이 취소되어 그 직원의 03년 총지급액은 수정신고를 하여 수정하였으나,

갑근세는 수정하지 않아, 그직원에게 실제로 공제하지도 않은 10만원이 기납부세액으로 반영되어

연말정산 환급세액이 발생했습니다.

연말정산 환급세액을 지급하면서 12월에 공제하지 않은 갑근세를 공제하고자 할 때

그 갑근세는 어떻게 분개해야 하나요?

가지급금(연말정산환급세액)20만원 / 예수금(갑근세)10만원

보통예금 10만원

으로 분개하였는데, 잘못처리한것 같아서요..

전에 예수금으로 잡은것을 다시 예수금으로 잡으면 이중으로 잡게 되는것 같기도 하고...

답변부탁드립니다.

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