[이지분개] 가지급금인정이자에 대한 원천세에 대해 질의합니다. 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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가지급금인정이자에 대한 원천세에 대해 질의합니다.

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lj***

2015-01-07 오후 12:45:24

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①법인이 대표자에게 자금을 대여한후 연말에 원금과 이자를 받았습니다.

그리고 원천세 신고를 법인이 대행하여 신고를 하였습니다.

통장에 입금된 이자안에는 대표자가 내야할 원천세가 포함되어있습니다.

이럴경우 분개는 아래와같이 해야하나요?

보통예금 XXX, 선납세금 XXX / 이자수익 XXX

②A법인과 B법인의 대표자는 동일인입니다.

  2012년도에 A법인에서 B법인으로 자금이 대여됐습니다.

  (약정서 있고, 이자율 표기됨)

  이자는 2012년 연말에 한꺼번에 입금이 되었는데 알고보니 원천세는 제외하지 않고

  입금을 했습니다.(미수수익/이자수익 처리)

  B법인에게 물어보니 이자소득에 대한 원천세 신고를 하지 않았고 이자소득지급

  명세서 또한 제출하지 않았다고 합니다.

  이럴경우 A법인에서는 B법인이 하지 못한 원천세 미신고와 지급명세서 미제출에

  대한 책임을 져야하는지요?

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