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angel3***

2015-01-06 오후 5:40:21

첨부 : S28BW-41501061...

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외감법인업체입니다.

9월경 증권사에 cma계좌를 개설함과 동시에 보통예금에서 cma계좌로 30억원을 입금하여 특정금전신탁을 매수를 하였습니다.(RP)

그당시 회계처리는 차변) 단기금융상품 30억원  대변) 보통예금 30억원으로 처리하여  CMA게좌는 잔고가 없는 상태이고,

12월 31일 결산시점에 2억원을 매도하였습니다.

회계처리는 차변)보통예금 2억원     대변)단기금융상품 2억원으로 처리하였고,

※ 1. 이자수익에 대해서는 신탁예금(RP)에 대한 이자발생분은 CMA계좌에 입금되지 않은상태에서 원천징수영수증이 발급 되었는데 이부분에 대해서 미수수익으로 처리를 해야 하는지요.

   2. 매일 신탁예금(RP)의 금액이 평가가 되어 다른데 평가금액은 따로 회계처리를 해줘야 하는 것인지요?

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