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대손충당금조정명세서

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poke***

2014-11-19 오후 3:47:10

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대손금에 대해서 경정청구후 법인세를 경정청구하려고 하는경우작성하게되는 대손충당금조정명세서 내용에 대해 질문합니다.

2012년 대손금 2억원(신고조정사항)을 경정청구 하고자 하는 경우

1. 대손금 조정란에서 26번 금액란 2억원, 당기대손금 31번 시인액란 2억원

2. 채권잔액 (본래의 채권장부가액은 대손채권 2억을 포함하여 전체 5억)

17번란 채권잔액의 장부가액 2억, 아니면 5억? 20번충당금설정제외채권2억? 21번 채권잔액 3억?? 이게 맞는건지? 틀리다면 맞는 작성법은?

답변부탁드립니다.

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