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법인결산오류..

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2014-08-27 오전 10:02:30

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안녕하세요.. 작년도 제무제표를 살펴보다가.. 어이없는 실수를 한걸 발견했는데요.

매 분기별로 부가세대체분개를 하자나요. 예를들면

부가세 예수금10 / 부가세 대급금 8

미지급금 2

뭐 이런식으로요..

근데 계정과목을 제가 꺼꾸로 분개를 해버렸어요

부가세 대급금 10/ 부가세 예수금 8

/미지급금 2

그래서 미지급금 금액은 실제 변화가 없는데 부가세 대급금과 예수금이 0으로 안나타나고 실제금액의 두배로 쌓여서 대차대조표상에 나타나 버렸습니다.

금액은 대략 5천정도요..자산이 과대계상되고..부채도 과대계상되버렸네요

이미 신고한 제무재표는 수정이 안되는 걸로 알고있는데 이럴경우엔 1월1일에 그냥 단순히 부가세 관련해서 대체분개만 해주면 되는건지 아니면 법인세 신고 자체를 다시해야하는건지 알고싶습니다.세무상 불이익이 없는지도 알고싶습니다.

또한 기업회계기준상 이런일이 발생할 경우엔 어떻게 처리를 해야할까요? 단순히 그냥 1월1일에 대체분개하는걸로 마무리 지어도 무리가 없을지..

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