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| 부가세 신고시 매입세액 불공제분에 대해서 |
답변 만족도 |
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chemtr*** |
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2004-04-14 오후 3:17:01 |
첨부 :
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상태 |
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3,284 |
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안녕하세요? 도움을 요청합니다.
이번부터 부가세신고를 전자신고로 해야 하기에 신고서 작성시 의문사항이 발생하여 문의 합니다.
영업용 차량은 공급가액 8,035,455 VAT 803,545
차량등록세외 574,070입니다
그래서 고정자산 감가 시 최초 구입액을 9,413,070으로 했구요.
이에 따라 부가세 신고에는 공제받지 못할 세액에 803,545가 되는것은 알겠는데요.
매입세액 불공제분 계산근거라는 부가세 부속서류에 보면 불공제사유 항목 중 어디에 해당하는 것인지 모르겠습니다.
-필요적 기재사항 누락
-사업과 관련 없는 지출
-비영업용소형승용차 구입 및 유지
-면세사업과 관련된 분
-공통매입세액 안분계산서 분
-등록전 매입세액
-대손처분 받은 세액
-납부(환급)세액 재계산분
-접대비 관련 매입세액
위와 같은 항목들이 있는데 어디에 해당되는 것인가요?
빠른 답변 부탁드립니다.
감사합니다.
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