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| 안분계산 부가세 상계처리질문입니다. |
답변 만족도 |
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bonjou*** |
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2014-07-28 오전 9:34:13 |
첨부 :
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상태 |
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1,365 |
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안녕하세요 질문 하나 올림니다.
과세/면세 겸업 치과병원이구요
이번에 부가세 신고를 하였는데
상계처리를 어떻게 해야 하는지 요
매입분에 대해서는 공통사용으로 보고 모두 불공처리 하여 안분계산하였습니다.
1 ) 매출 세액 440,000
2 ) 매입 세액 8,968,045
3 ) 그밖의 공제 매입 세액 883,362 ( 이중 37,500 원은 과세전환매입세액)
4 ) 공제 받지 못한 세액 9,703,863
4) 경감 공제 세액 62,205
납부할 세액 230,251
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