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| 공통매입세액 납부세액 재계산 |
답변 만족도 |
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intae0*** |
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2014-07-17 오후 3:35:19 |
첨부 :
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상태 |
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1,955 |
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2012년 개업 겸영사업자입니다.
감가상각취득명세서상에
2012년1기확정 428,568,444 42,856,846 공통 면세비율:93.54%
2012년2기확정 235,999,998 23,600,002 공통 면세비율:93.0552%
2013년1기확정 103,636,364 10,363,636 면세 면세비율:90,621%
2013년2기확정 47,977,272 4,797,728 공통 면세비율:92.4513%
2014년1기확정 317,952,543 31,795,257 과세/공통 면세비율:40.6098%
위에서 보듯이 면세비율이5% 거의 변화없다가 2014.1기 확정 이번분기에 면세비율이
확 털어져서 납부세액 재계산을 해야 하는데요..
해당재화의 매입세액에 4,797,728 체감율 25/100 비품,의료기구이므로 경과된기간수 2
경감율 50 감소된면세비율:-51.85 공제되는 매입세액이 -1,243810맞나요?
그리고 해당감가상각 자산을 공통으로 하는 경우도 있고 과세로 하는경우도 있는데
둘다 납부세액 재계산에 해당하는지
그리고 해당재화의 매입세액을 바로 전분기만 반영하는지 2012년 부터 다하는건지
헷갈립니다.
빠른답변부탁드립니다.
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