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주택조합 업무대행사의 매출 계정 및 매입 비용 계정

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anysi***

2014-06-19 오후 7:49:10

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당사는 재개발확정지역 주택조합 업무대행을 하고 있습니다.

1. 공사는 확정되었지만, 아직 지역주택조합의 법인 설립 전이어서

실제 조합에 청구되어야 할 비용이 당사 사업자등록번호로 발행되고 있습니다.

매입세금계산서, 일반영수증 등의 발생 시 주택조합의 비용일 경우

<공사 설계비 계산서 수취시>

1)분개 계정은?

(차) 계정모르겠음 000 / (대) 미지급금 000

     부가세대급금 000

2)분개 유형을 혼합으로 설정해서 비용 계정 코드만 다르게 걸어줘야 하는것인지?

2. 차후 주택조합 비용으로 지출되고 변제하지 아니한 금액들을 포함하여

공사가 완료된 시점에 당사에서 매출세금계산서를 발행한다고 하는데,

1)매출의 인식시기는?

2)분개는 어떻게 되나요?

3. 그리고 조합원들의 계약금이 주택조합 신탁통장에 입금되는데 이 신탁통장을 본 회사가 관리하며 일부 비용은 인출해서 매입비용 등을 변제하고 있습니다.

1) 신탁통장에 계약금 입금 시 분개?

2) 신탁통장이 당사의 소유가 아닌데 통장의 거래처 번호를 일반거래처에 등록해야 하는지?

3) 신탁통장을 어떤 계정으로 관리해야 적절한지 모르겠음

    신탁통장에서 당사 보통예금으로 입금될 때의 분개는?

  <(차) 보통예금 000  / (대) 계정모름 000>

답변 부탁드립니다~

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