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전기 선납세금 누락시

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hsis1***

2014-06-04 오후 9:24:25

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전기에 이자수익 발생시 선납세금이 있었는데 이자수익은 통장에 찍힌대로 이자수익으로 잡혔는데 원천세분인 선납세금은 누락되어 있네요...

희한한것은 법인세 신고시는 이자명세서로 신고를 했는지, 누락된 선납세금까지 포함해서 제대로 신고가 되었습니다.

문1) 이 경우 분개는?

또한 전기 결손으로 인하여 3월에 법인세 신고시 중간예납분+원천납부한 세금이 모두 다 환급받았습니다.

문2) 환급시에 분개는 (차)보통예금/(대)선납세금이 맞나요?

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