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| 계정전기오류수정질문입니다. |
답변 만족도 |
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evan1*** |
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2014-04-29 오후 1:58:19 |
첨부 :
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상태 |
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1,078 |
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2013년도 법인세 신고를 하고 나서
계정과목이 서로 바뀌었다는 사실을 알게되었습니다.
세금계산서 분개를 할때..
정상분개
1)임차보증금5,000,000/보통예금5,000,000(일반전표)
2)광고선전비27,200,000/외상매입금27,200,000 (세금계선서분개)
3)외상매입금 3,800,000/보통예금3,800,000(일반전표분개)
4)비품1,950,000/미지급금1,950,000(세금계산서)
5)임차자산개량권37,400,000/선수금27,200,000(세금계산서)14년도에 끊겼습니다.
미지급금10,200,000
나머지 금액은 외상으로 처리되어야하는데...분개 완전 꼬여버렸습니다.ㅠ.ㅠ
오류분개
1)지급수수료5,000,000/보통예금5,000,000(일반전표)
2)미지급금27,200,000/외상매입금/27,200,000(세금계산서분개)
3)광고선전비3,800,000/보통예금3,800,000(일반전표분개)
->2013년도때 판관비로 3,800,000원 잡혔는데 수정할때는 제외한금액으로 수정해야하나여?
4) 수선비1,950,000/보통예금1,950,000(일반전표)
5) 수선비27,200,000/보통예금27,200,000(일반전표)->선수금으로 미리 지출됨.
이럴때 전기오류수정분개를 하려고 하는데...
아래와 같은 방법으로 하면 되는건가여? 틀리다면 맞는분개법좀 알려주세여
임차보증금5,000,000/전기오류수정이익5,000,000
전기오류수정손실5,000,000/지급수수료5,000,000
전기오류수정손실27,200,000/미지급금27,200,000
광고선전비23,400,000/전기오류수정이익23,400,000->일부2013년3,800,000원경비처리함
외상매입금3,800,000/전기오류수정이익3,800,000
전기오류수정손실3,800,000/광고선전비3,800,000->2013년때 잡혀 있습니다.
외상매입금3,800,000/전기오류수정이익3,800,000->이 외상매입금만 추가하면되는건가여?
미지급금1,950,000/전기오류수정이익1,950,000
전기오류수정손실1,950,000/수선비1,950,000
선수금27,200,000/전기오류수정이익27,200,000
전기오류수정손실27,200,000/수선비27,200,000
현재 이 법인은 결손금이 2억정도 되어서 법인세는 나오지 않지만 재무제표를 정산적인 재무재표로 수정하고 싶습니다.도와주세여~
2013년 법인세 수정신고를 해야하겠죠? 하게 된다면 세무조정하는 법좀 알려주세여
소득금액조정합계표 및 자본금과적립금조정명세서작성방법좀 알려주세여ㅠ.ㅠ |
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