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jb855*** |
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2004-03-18 오전 9:16:11 |
첨부 :
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1,277 |
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2003년 결산을 하려고 하다가 2002년 결산된 부분에 대해 궁금한 사항이 있어 문의드립니다.
아래 숫자는 편의상 적은것입니다.
2002년 최종 손익계산서에
법인세차감전순이익 -1,000,000
법인세등 0
당기순손실 -1,000,000
그런데 세무조정계산서에
당기순이익 -1,000,000
익금산입이 1,500,000
차가감소득금액 500,000
산출세액이 750,000
기납부세액 1,000,000
차감납부세액 -250,000원 입니다.
궁금한 사항은 12월31일자로 아무 분개도 없다는 것인데요...
이런경우 분개는 없어도 되는 것인지요....
선납법인세를 대체해야 하는 게 아닌가...그리고
법인세할 주민세도 과표인 750,000에대해 12월말로 미지급법인세로 잡아야 되지 않는지 궁금합니다..부탁드립니다. |
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