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퇴직급여

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jmso1***

2014-03-22 오후 3:50:52

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늘 성실한 답변에 감사드립니다^^

* 2012년 법인(외감)조정시

1. 2011년까지의 퇴직금 일시계상 대표이사외 1인설정액 5억



전표: 전기오류수정손실 5억 / 퇴직급여충당금 5억

조정 : 퇴직급여충당금 5억 손금불산입 유보(발생)

     전기오류수정손실 5억- 손금산입하고 기타처분.

2. 2012년 당해년도 퇴직급여충당금 설정 1억

전표 : 퇴직급여 1억 /퇴충 1억

조정 : 퇴직급여충당금 1억 손금불산입하고 유보(발생)

참고로 다른직원 퇴직연금 가입되었읍니다.(대표외1인만 미가입)

2013년 법인결산시 감사님이 2012년 퇴직급여 설정액오류 8천만원

분개 :  퇴충8천만원 / 전기오류수정이익 8천만원

1. 위의 세무조정 사항이 궁금하고 작년에 설정된5억은 퇴직금 지급전까진 유보로 계속 가는건지요?

2013년 대표외1인 퇴직급여충당금 설정 4백만원

퇴직급여4백만원/퇴직급여충당금 4백만원

세무조정을 알려주세요

3.독일 수출외상대의 과대평가액이 1억 발생 - 전기오류수정손실1억/외상매출금1억 조정은 손금불산입 1억 유보(발생)



영국 수출외상대의 과소평가액 2천만원 발생

     -외상매출금 2천만원/전기오류수정이익 2천만원 ->익금불산입 2천만원 유보발생



이렇게 하는것이 맞는지요?? 정확히 알려주시면 감사하겠읍니다

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