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매출누락법인세

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aehee0***

2014-03-17 오후 2:58:22

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2012년 매출누락분으로 2012년 법인세 수정신고를 하였습니다.

* 익금산입 및 손금불산입 : 매출누락 25,000,000  (유보)

                          매출누락분 익금산입하고 유보 처분함

* 손금산입 및 익금불산입 : 매출누락분 부가세예수금 (유보)

                          매출누락분 부가세예수금 손금산입하고 유보 처분함

질문1) 2013년 법인세 조정시 결산과 조정사항에서 어떻게 해줘야하나여?

       매출누락분 2천5백중 1백5십은 매출처로부터 수수료로 떼이고 다 받지 못했고

       나머지 2천만원은 대표자 다른거래처에 빌려준걸로 처리되었습니다.

       그리고 나머지 3백5십은 회사4대보험등에 비용으로 썼구요.

       이 경우 이자는 나중에 원금회수시 한꺼번에 받기로했는데

       이자수익을 따로 계산해서 잡아줘야하나여?

질문2) 2013년 결산시

       단기대여금 2천       / 전기오류수정이익 2천5백

       지급수수료 1백5십??



       이렇게 잡아주고 조정시 아래와같이 해주면되나여?

       * 손금산입 및 익금불산입  : 매출누락 25,000,000 (유보)

          전기 매출누락분 손금산입하고 유보 처분함

질문3) 기존에 질문올렸는데 매출누락 부가세예수금을 기타로 처리하라고

       하셨는데 국세청 답변이나 다른자료를 보니 (유보)처리가 맞았습니다.

       이 경우 부가세예수금에 대해서는 결산시 어떻게 잡아주나여?

       전기오류수정손실?? /  상대계정???

       조정시 아래와같이 해주면되나여?

       * 익금산입 및 손금불산입 : 매출누락분 부가세예수금 (유보)

          전기 매출누락분 부가세예수금 익금산입하고 유보 처분

전문가 입장에선 어려운 질문도 아닐텐데 좀 자세하고 정확한 답변좀 부탁드립니다.

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