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법인세수정

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aehee0***

2014-03-12 오후 9:45:09

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안녕하세요

2012년 매출누락분으로 2012년 법인세 수정신고를 하였습니다.

* 익금산입 및 손금불산입 : 매출누락 25,000,000  (유보)

                          매출누락분 익금산입하고 유보 처분함

* 손금산입 및 익금불산입 : 매출누락분 부가세예수금 (유보)

                          매출누락분 부가세예수금 손금산입하고 유보 처분함

질문1) 2013년 법인세 조정시 결산과 조정사항에서 어떻게 해줘야하나여?

      결산에서는 따로 처리하지말고 조정에서만 아래와 같이 해주면 되나여?



* 손금산입 및 익금불산입  : 매출누락 25,000,000 (유보)

                          전기 매출누락분 손금산입하고 유보 처분함

* 익금산입 및 손금불산입 : 매출누락분 부가세예수금 (유보)

                         전기 매출누락분 부가세예수금 익금산입하고 유보 처분함

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