[이지분개] 법인세수정 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

9월 EVENT 당첨자

-brainbo***

1회

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

법인세수정

답변 만족도

aehee0***

2014-03-12 오후 9:45:09

첨부 : -

상태

조회

777

안녕하세요

2012년 매출누락분으로 2012년 법인세 수정신고를 하였습니다.

* 익금산입 및 손금불산입 : 매출누락 25,000,000  (유보)

                          매출누락분 익금산입하고 유보 처분함

* 손금산입 및 익금불산입 : 매출누락분 부가세예수금 (유보)

                          매출누락분 부가세예수금 손금산입하고 유보 처분함

질문1) 2013년 법인세 조정시 결산과 조정사항에서 어떻게 해줘야하나여?

      결산에서는 따로 처리하지말고 조정에서만 아래와 같이 해주면 되나여?



* 손금산입 및 익금불산입  : 매출누락 25,000,000 (유보)

                          전기 매출누락분 손금산입하고 유보 처분함

* 익금산입 및 손금불산입 : 매출누락분 부가세예수금 (유보)

                         전기 매출누락분 부가세예수금 익금산입하고 유보 처분함

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.