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aehee0***

2014-03-11 오후 8:31:48

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안녕하세요

법인입니다.

2012년 법인세를 2013년에 조사가 나와서 수정신고하였는데요

세무조정에서 여비교통비와 복리후생비를 아래와같이 ‘익금산입 및 손금불산입’

으로 유보 처리 하였습니다.

“공동경비중 분담금액을 초과하는 경비를 손금불산입 하고 유보 처분함”

질문1) 2013년 법인세 신고시 2012년 상기 수정신고한 조정사항을 반대로

      ‘손금산입 및 익금불산입’ 으로

      “전기 공동경비중 분담금액을 초과하는 경비 손금산입 하고 유보 처분함“

      이렇게 처리해주면 되는건가요??

질문2) 수출 수입 결제로 발생한 외환차익이나 외환차손은 조정사항에서

       해줄것 없는건가요?

질문3) 올해 발생한 외화환산손실이나 이익만 조정해주면 되는건지요?

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