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선급금 다시 문의드립니다.

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alrud2***

2014-03-05 오전 11:06:05

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조회

752

안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

선급금이 마이너스가 뜰 경우는 어떻게 해야 하나요?

원장을 찾아봤는데 저희는 매출발생시 물건수수료 부분을 먼저 선급금으로 잡아 놓고

수수료

선급금    100 / 미지급금  100

수수료에 대한 세금계산서가 발행이 될 때 선급금을 상계처리를 했는데,

지급수수료 100 / 선급금   100

이렇게 하니 12/31일자로 선급금이 마이너스가 됩니다.

이럴 경우 어떻게 해야 하나요?

[답변] 귀 질의의 경우 거래 사실관계가 불분명하여 명확한 답변을 드릴 수 없습니다

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다시 질문드립니다.

해외에서 인터넷으로 당사 제품을 구입시 대리점에서 해당 수출건에 대한 수수료를 떼어갑니다.

만약 수출이 $100 발생이 되면 이 금액이 전부다 통장으로 입금이 되는것이 아니라 대리점 마진일정부분을 제외한 $95 정도가 입금이 됩니다.

그래서 저희는 차액 $5 를 선급금으로 미리 잡아 놓습니다.

미수금 $95 / 수출 $100

선급금 $ 5

그리고 수출건에 대한 대리점마진은 해당말일 세금계산서가 옵니다.

$5를 원화로 환산하여 세금계산서가 발행이 되어옵니다.

그러면.

부가세 대급금 xx /  선급금 $5

지급수수료    xx

위의 과정으로 분개가 되고 미수금이 보통예금으로 입금이 될시

대리점 마진 선급금 $5을 차변으로 입력해서 금액을 떨어버리는데,

미수금이 2014년 1월에 입금이 되었습니다.

그래서 미리 잡아놓은 대리점 마진 선급금 $5은 현재 마이너스 금액으로 떠 있습니다.

이걸 어떻게 정리를 해야할지..답변 부탁드립니다.

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