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| 전기오류수정이익 |
답변 만족도 |
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uglyte*** |
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2014-02-28 오전 11:24:53 |
첨부 :
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상태 |
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901 |
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2012년 차량매각으로 세금계산서를 발행하였는데 2장이 발행되었습니다.
공급가액 25,000,000 부가세예수금 2,500,000
공급가액 27,500,000 부가세예수금 2,750,000 ---> 부가세포함한 오류로 잘못발행
그런데 수정세금계산서를 제 때 발행하지 못해 2013년 1월에
계약의 해제로 마이너스세금계산서를 발행하였습니다.
2012년 결산시 오류세금계산서 분개를
미수금 2,750,000 / 부가세예수금 2,750,000 으로 부가세액에 대해서만 분개.
공급가액은 분개되어있지 않고요.
그걸 2013년 결산에 반영하려고 하니 매출액에서 27,500,000원만큼 차액이 납니다.
그래서 제품매출 27,500,000 / 전기오류수정이익 27,500,000으로 처리해놓은 상태입니다.
실제 매각이 아니여서 작년에 이익으로 잡아놓지 않았습니다.
올해 매출액에서는 차감하여야 하는데 차감할 계정과목이 없어서 난감합니다.
이런경우에 전기오류수정이익(영업외)로 처리해도 무방할까요?
그리고 세무조정시 익금불산입하면 될까요? 작년도 올해도 실제 이익은 아니고
그저 세금계산서 발행 오류일 뿐인데 귀속연도가 달라져서 처리가 어렵습니다.
도움 부탁드립니다. 감사합니다.
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