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aehee0***

2014-02-13 오후 5:05:16

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안녕하세요

질의를 자세하게 안올려 답변을 잘못해주신거 같아 다시 올립니다.

2012년 매출2천5백(부가세포함) 세금계산서가 누락되어서 이번에 세무서에서 연락이왔습니다.

이 경우 매출 2천 5백(부가세포함)은 바로 대표자가 운영하는 다른법인으로 계좌이체되어서 다른법인으로 빌려준걸로 처리가 되었습니다.

세무서에서도 2천5백을 대표자가 쓴것이 아니고 다른법인에 빌려준것이라고 결론이 났구요

이런경우 법인세 수정신고 문의드립니다.

질문1) 법인세 수정신고시 재무제표에서는 수정할 수 없고 조정사항에서 수정해야 되자나요

       조정사항과 소득처분 문의드립니다.

      상여처분시라면



      익금산입에 2천5백 소득처분: 상여 /

      손금산입에 2천5백에 부가세분 2,272,727  소득처분: 유보

      이렇게 알고 있는데 상여처분이 아니라면 조정을 어떻게 해야 하는건가요?

질문2) 익금산입 2천5백 소득처분: 기타사외유출?

      / 손금산입 2천5백에 부가세분 2,272,727 소득처분: 유보

     / 다른법인에 빌려준것이니 2천5백에 대한 인정이자 **** 익금산입

       소득처분: 기타사외유출?

     이렇게 해주면 되나요?

질문2) 다른 법인에 빌려준것이니 조정사항에서 수정할 사항은 없는건가요? 그럼 2천5백 매출누락에 대해서는 세금을 어떻게 내나요?

질문 여러번 올렸는데 답변이 틀린거 같아 다시올립니다.

정확한 답변 부탁드립니다.

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