[이지분개] 공급한 물품의 재입고 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

공급한 물품의 재입고

답변 만족도

gon***

2013-11-11 오전 12:52:43

첨부 : -

상태

조회

491

안녕하세요?

몇 개월 전에 상품을 공급하여 세금계산서 발행하였고 거래가 없다가 얼마 전 반품을 받았습니다.

그런데 부의 수정세금계산서 발행하려고 사업자 상태 조회를 해보니 폐업으로 조회되었습니다. 상품을 공급할 때는 일반과세자로 조회되었었습니다.

사유를 알아보니 같은 사장님께서 처음 공급하였을 때의 사업자는 폐업하고 다시 사업자등록을 하여 사업을 하고 계셨습니다. 그런데 사업자등록증의 대표는 전과 후가 다른 이름입니다.

폐업하는 시점에서 당사가 반품을 받아 부의 수정세금계산서를 발행하고 다시 개업한 사업자로 공급세금계산서를 발행했어야 하는데 거래처(매입처) 사장님께서 고지를 해주지 않으셨습니다.

이럴 때 당사가 반품받은 물건은 원래의 사업자에게 반품받은 것이라 반품 계산서를 발행하는 것이 바르다고 봅니다. 그런데 이미 몇 개월 전에 폐업을 한 상태라서 반품 수정세금계산서를 발행할 수도 없습니다. 다시 개업한 사업자에게 받았으니 당사가 매입세금계산서를 받아야 한다는 말도 있는데요.

반품을 받았으니 재고는 늘어나고 반품된 만큼의 부가세 환급도 받아야 하는데 어떻게 처리해야 좋은지 난감합니다.

거래처는 개인사업자이고 당사는 법인사업체입니다.

어떻게 부가세 신고를 해야 하며 회계처리는 어떻게 해야 하는지 도와주세요.

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 유상길
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.