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재질문

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semi1***

2013-10-18 오전 10:18:49

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질문에 대한 답변이 원하는 답변이 아니라 재질문 드립니다.

아래는 제가 요청한 질문과 그에따른 답변입니다.

안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

저희 회사가 부가세 1기 예정신고때 수출 1건을 누락하였습니다.

수출 누락건에 대해서 부가세면에서 수정신고하고, 신고불성실 가산세 1% 내야 하는걸로 알고 있습니다.

제가 알고 싶은것은

1) 2월 결산이 끝난 지금 시점에 수출 누락건에 대한 매출을 인식할 시점이 궁금합니다.

결산이 끝난 상태에서 2월 매출로 잡을 수 없고... 대체 언제 제품매출을 잡아야 할까요??- erp 회계처리가 궁금합니다.

빠른 답변 부탁드립니다.

[답변] 결산이 종료된 시점에 전기이전의 매출을 누락한 경우라면, 아래 내용을 참고하시기 바랍니다.

2012년 영세율 매출누락

2012년 세무조정

익금산입 (유보)

2013년 회계처리

외상매출금 / 전기오류수정이익

2013년 세무조정

익금불산입 (△유보)

첨부한 파일을 참고하시기 바랍니다.

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제가 궁금한 것은 전기 매출 누락이 아니라

당기 1분기 매출 누락에 대한 처리 입니다

제가 말한 결산이 1년 결산이 아닌,

월결산, 분기 결산을 말합니다.

분기 결산이 끝난 시점에서도

전기수정오류이익이라는 계정과목을 써서 처리하나요?

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