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매입세금계산서 과다발행

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xh***

2013-10-14 오후 4:03:20

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- 질의내용 -

제조회사로서 매일 물품 배달이 있습니다.

물품 배달 업체와 계약을 체결하여 거래하고 있습니다.

매달 정산을 하여 정산내역과 세금계산서를 받아 부가세 신고를 해오고 있는데

얼마전 저희 회사 직원이 배달업체 사장과 계획하에 정산내역과 세금계산서를 조작하여 실 거래금액보다 부풀려 발행하였다는 사실을 알게됐습니다.

기간은 2012년부터 2013년 8월까지이며 해당금액은 대략 1000만원~3000만원 사이입니다.

이 사실을 2013년 10월에 알게 되었는데 회사 입장에서 어떻게 처리해야할지 판단이 서질 않네요..

저희가 생각하고 있는게 다음의 세가지 방법입니다.

1. 해당되는 금액을 법인통장으로 받고 잡이익으로 회계처리하여 2013년 법인세

   신고를 하는 것

2. 해당 금액만큼 (-)세금계산서를 발급 받아 부가세를 신고납부한 후 2013년

   법인세 신고를 하는 것

3. 해당 금액을 9월과 10월에 거래한 금액에서 차감하여 부가세 신고납부한 후

   2013년 법인세 신고를 하는 것

- 요청사항 -

1. 세가지 방법외에 정당하게 처리해야하는 방법

2. 만약 위의 방법으로 처리했을시 문제가 되는 점이나 어떤 가산세를 적용 받게

   되는지

3. 저희 회사와 같은 경우로 판례나 심판청구 같은 것이 있었다면 첨부해주시면

   감사하겠습니다.

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