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| 계상 법인세와 실납부금액 차이날때 |
답변 만족도 |
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pol*** |
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2013-10-02 오전 11:07:09 |
첨부 :
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상태 |
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861 |
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법인입니다
12년도 말에 법인세를 장부에 3,000,000원 계상하였는데
조정시 법인세가 3,500,000원 으로 계산되었습니다
문제는 소득금액조정합계표에는 장부에 반영한 3,000,000원만
익금산입하였고 자본금조정명세서에도 차액을 반영하지 않았습니다
1. 이럴경우 12년도 법인세 계산이 잘못된것인데 수정신고해야하나요?
2. 아니면 13년도에 법인세추납액으로 분개 후 조정시에 손금불산입 시켜면 되는지?
3. 자본금과 적립금계산서의 이익잉여금은 수정할게 없는건지? |
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