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jmso1***

2013-08-24 오후 9:24:05

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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.

1. 2013년법인중간결산중인데~ 지난해 소득금액조정합계표를 첨부하였읍니다 중간결산시 세무조정내용을 알고 싶읍니다~ 바쁘시겠지만 부탁드립니다

2. 법인중간결산시 위 세무조정을 다 반영해야 하는지요?

[답변] 유보항목은 반영을 하는 것이 원칙입니다. 제시돤 내용만으로는 그 처분사항을 알 수 없어 제가 정확한 답변을 드릴 수가 없습니다.

다만, 중간예납신고의 경우 자본금과적립금 제출의무가 없고 정기 신고에 의하여 확정되는 것이므로 신고내용이 다소 미흡하더라도 관할 세무서에서 세무조사등을 하는 경우가 없으므로 적당한 방법으로 신고를 하시면 될 것입니다.

질문1. 2012년 조정사항 (첨부서류에 있음)

퇴직급여충당금 8억2천만원-전기퇴직급여충당금 한도초과액 손금불산입하고 유보처리함

전기오류수정손실 8억2천만원 - 전기오류수정손실 손금산입하고 기타처분함.

법인중간결산시 세무조정을 어떻게 해야 하는지 여쭈어봅니다.

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