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| 계정처리 및 시점 구분 |
답변 만족도 |
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shs4*** |
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2013-08-22 오전 9:30:14 |
첨부 :
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상태 |
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523 |
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당사는 XX회관에 입주하고 있는 회사입니다. 거기에 회의실하고 정기주차를 사용하고 있는데 저희사무실에 조그마한 계열사가 같이 근무중입니다. 저희가 회의실을 사용도 하고 저희계열사도 같이 사용중입니다. 사용을 하면 XX회관에서 세금계산서를 발급해주고 비용을 청구하는데요 대표로 저희 당사로 세금계산서를 끊어주고 저희는 계열사에 세금계산서를 끊어줍니다.
질문1. 사용료 500,000원(당사사용250,000원,계열사사용250,000원)
부가세 50,000원<설명시 부가세는 생략>
합 계 550,000원
위와같이 발생했을때 저희 당사에서 교육훈련비500,000원/미지급금500,000원 회계처리후 저희가 다시 계열사에 세금계산서 발행시
훈련비-250,000원
미수금(계열사)250,000원
이렇게 차변에 처리해야 맞는건지(당사에서 6월에 발생하고 7월에 계열사에 발행,당사 월결산)하지만 업무처리과정에서 당월에 못하고 다음달로 이월 될경우 월결산에 문제가 발생될수 있어서
처음 발생됬을때 교육훈련비250,000원
선급금(계열사)250,000원/미지급금(회관)500,000원 이렇게 하고
저희가 계열사에게 발행을 해줄때 미수금250,000원/선급금250,000원 이렇게 회계처리해도 무관한지 알고 싶습니다.
※요약:비용으로 -를 안하고 자산과 자산을 대체 해도 가능한지알고 싶습니다.
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