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법인세 수정신고

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hyanglee***

2013-08-07 오후 5:31:02

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2012년 귀속 법인세 신고시 가지급금5억을 건설중인 자산계정으로 잘못처리했습니다.

이에대해 법인세 수정신고를 하고 5억원에 대한 인정이자계상을 해서 상여처분을

해야하는데 회계처리좀 부탁드립니다.

2012년 세무조정

익금산입 가지급금 5억(유보)

손금산입 건설중인자산 5억(-유보)

익금산입 인정이자 4천(상여)

2013년 결산처리(영업외수익비용)

가지금급5억/전기오류수정이익5억

전기오류수정손실5억/건설중인자산5억

2013년세무조정

익금불산입 가지급금 5억(-유보)

손금불산입 건설중인자산 5억(유보)

이게 맞나요?

손익금산입, 불산입 -유보 유보처리가 맞는지 확인좀 부탁드립니다.

감사합니다.

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