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부가세 상계처리시 2가지 부분 질문

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2013-05-02 오후 2:08:31

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부가세 상계 처리시 2가지 사항에 대해 분개법을

모르겠어서 질문합니다.

1. 불공 정리

저는 부가세 상계 처리 할 때 부가세 예수금/대급금으로 직접 상계처리하여

예수금에 납부할 세액을 맞추는 방식으로 정리합니다. 그런데 불공부분이 있을때

상계처리를 어떻게 해야할지 모르겠습니다. 이 불공 금액이 더욱이 사업과

관련이 없는 금액인데 불공부분을 뺀 나머지의 예수금과 대급금을 상계시켜서

납부금액만 맞추는건가요?

2. 신용카드 중복 매출건 분개 처리

부가세 신고시에 신용카드와 세금계산서 중복 매출건이 있어서 신용카드 매출에서

세금계산서로 발급된 중복 매출만큼 빼고 신고했습니다. 그래서 신고서내용대로 예쑤금과 대급금을 상계시키니 지금 그 중복 매출금액만큼 예수금에서 마이너스뜨네요 ㅠㅠ

이거 처리를 어떻게 해야하는건지요?

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