[이지분개] 부가세신고서의 수입금액 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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부가세신고서의 수입금액

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young0***

2013-04-22 오후 1:18:06

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수고많으십니다.

부가세신고서상 ④과세표준명세서의 수입금액과 수입금액제외란 작성시

수입금액제외란에는 고정자산 매각으로 인한 금액을 표기(당사는 고정자산매각뿐임)하고 나머지 금액은 수입금액 난에 표기를 하였습니다.

아래와 같을 경우 수입금액은 얼마인지 확인바랍니다.

1) 2013. 2. 29 선수금 세금계산서 발행 분개

   차)외상매출금 110    대)선수금 100   부가세예수금 10

   선수금에 대한 계산서를 발행하여 부가세 과표에는 해당되지만 완성도 기준에

   의해 매출인식을 하지 않을 경우 부가세신고서상 수입금액 표기 여부

   수입금액 :

2) 2013. 5. 31 완성도 기준에 따라 2.29일자 발행한 계산서에 대해 매출 인식

   차)선수금  40      대)매출   40

   매출에 대한 계산서를 발행하지 않았기 때문에 부가세 과표에는 해당되지 않지만

   장부상 매출인식을 하였을 경우 부가세신고서상 수입금액 표기 여부

   수입금액 :

3) 2013. 7. 31 완성도 기준에 따라 2.29일자 발행한 계산서에 대해 매출 인식

   차)선수금  60      대)매출   60

   수입금액 :

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