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국책과제 부가세 환원 분개

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maples***

2013-03-28 오후 5:39:00

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2,457

안녕하세요.

저희는 국책과제를 진행하고 있습니다.

과제 카드를 사용하게 되면 카드 결재일에 부가세 포함 카드대금이

과제비 통장에서 출금이 됩니다.

국책과제 특성상 부가세는 회사부담이므로

월말에 카드부가세 금액을 회사통장에서 과제비통장으로 보내는데요.

이때의 분개를 어떻게 해야하는지 문의 드립니다.

기존에는 잡손실 처리를 하고 있었던데

잡손실 처리를 해도 무방한건지요?

1. 카드사용 시

개발비 xxx            / 미지급금 xxx

부가세 대급금xxx

국고보조금 xxx          국고보조금 xxx

2.카드 대금 지급 시

미지급금 xxx  /  보통예금(과제통장)xxx

3. 부가세 환원 시

보통예금(과제통장) xxx / 보통예금(회사통장)xxx

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