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본지점 회계처리

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ojhbl***

2013-03-25 오후 1:35:17

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지점이 있을 때 거래는 본점/지점으로 회계처리를 했는데

지점이 2012년 6월에 폐업을 했습니다.

그런데 2013년 재무제표를 보니 자산쪽에 본지점 -XXX 가 뜨네요..

재무제표를 통합으로 조회하면 본점,지점 +,- 되서 자산쪽에 본지점 계정과목이 안뜨는데 현재는 지점이 폐업 한 상태라 조회를 본점으로만 조회를 합니다.

그렇게 본점으로만 조회를 하면 본지점 계정과목이 계속 뜹니다.

이걸 어떻게 상계처리를 해야하는지.. 본지점 -로 상계처리를 한다해도 상대계정과목을 뭘로 해야하는지 모르겠네요..

이미 2012년도에 폐업을 한지라 2013년도엔 본점,지점 의미가 없으니 없애고싶은데

그러려면 분개를 어떤식으로 해야 하나요..??

예를 들어,

본점쪽에서는 지점 100/ ??? 100

지점쪽에서는 ??? 100/본점 100

이런식으로 분개처리를 해야할꺼같은데..

???에 어떤 계정과목이 들어가야하는지...

답변 부탁드립니다.

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