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퇴직급여

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jmso1***

2013-03-17 오후 10:30:39

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성실한 답변 늘 감사드리며.. 많은 도움을 받고 있읍니다.. 감사합니다 ^^

그런데.. 제가 지난번 퇴직금 누락 반영건 문의사항 재 문의합니다..

전문가님께서는 2010년~2011년 퇴직금을 지급한걸로 답변을 주신거 같은데..

2010년~2012년 장부상으로만 일단 반영 하라시공.. 지급은 현재 안된 상태입니다..

2010년 퇴직금 6500  미지급되었음

2011년 퇴직금 1400  미지급되었음

2011년 연차수당누락(직원) 급여 700  미지급

2011년 퇴직금 1400 미지급

** 퇴직금 , 연차수당 모두 미지급되었음.

각 사업년도 법인세 수정신고를 해야하는지..

각사업년도 세무조정시 손금불산입하면 세금에는 차이가 없는거 같은데..

당기순이익의 변화가 생기잔아요? 아닌가? 아웅...

어떻게 해야할지를 잘 모르겟네요 방법을 좀 알려주세요....

[답변] 귀 질의의 경우 사실관계가 다소 불분명하여 명확한 답변을 드릴 수 없습니다만, 아래내용을 참고하시기 바랍니다.

2010년 퇴직금 6500

[답변] 2010년도의 법인세를 수정신고하여야 합니다.

2010년 세무조정

손금산입  6500 (△유보)  - 미지급일때도 이렇게 하는것이 맞나요?

2011년 퇴직금 1400

2011년 수당누락 급여 700반영을 하라는데

[답변] 2011년도의 법인세를 수정신고하여야 합니다.

2011년 세무조정

손금산입  2100 (△유보)

2012년 퇴직금 1400

[답변] 2012년도 장부계상을 하시면 됩니다.

2012년 회계처리

퇴직금          1400 / 미지급금   1400

퇴직급여충당금   8600 / 전기오류수정이익  8600

퇴직급여충당금이 어떻게 8600이 되는지 .. 설명좀 부탁드립니다..

퇴직금은 6500+1400  이고 700은 연차수당이니.. 퇴직급여충당금에서.. 빠지는게  아웅^^* 자세한 설명 번거롭더라도 부탁드려요..

2012년 세무조정

익금불산입   8600 (유보)

이건 제가 질문 2010년~2011년 퇴지급여 지급분 누락시 수정방법인거 같은데...

회감사중 .. 장부상 반영하라고 해서.. 반영하는것이고 실지 미지급(퇴직금, 연차수당)입니다..

다시한번 .. 설명 부탁드립니다...

전기오류수정이익이면(영업외비용) 아님 자본쪽인가요?

분개와 조정방법 좀 알려주세요.. ㅋ 감사합니다*^^*

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