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선납세금 상계처리 시점

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pyj9***

2013-01-23 오후 4:57:10

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저희 회사는 당기에 결손이 있어, 법인세는 발생하지 않는 상황입니다.

그리고 이자소득세가 선납세금으로 잡혀져 있습니다.

선납세금을 미수금과 상계처리하는 시점에 대해서 질문드립니다.

2012년 12월 31일 결산시점으로 상계처리를 해야하는 건가요?

아니면 2013년 3월 31일 법인세신고 시점으로 상계처리를 해야하는 건가요?

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