안녕하세요.
제가 여러번 글을 남겼지만, 도저히 이해가 안되서,
부가세 신고한 내용을 적습니다.
바쁘시겠지만, 자세한 답변 부탁 드립니다.
출판사라, 과세 면세 수입이있습니다.
2기예정 매출세액 2,000,000원
매입세액 1,306,667원
총공급가액 34,986,000원
과세공급가액 20,000,000원
면세공급가액 14,986,000원
2기확정 매출새액 12,173,650원
매입세액 10,679,001원
총공급가액 289,529,240원
과세공급가액 121,736,490원
면세공급가액 167,792,750원
제가 부가세 신고한 내용입니다. 맞는지 확인 부탁 드리며, 트릴다면 바르게 고쳐주시면 감사하겠습니다.
2기예정 부가세 신고
1)공제받지못할매입세액 - 1,193,920원
공통매입세액면세사업분 - 26,877원(계산식: 과세면세공통매입 공급가액 627,484, 세액 62,747,
총공급가액 34,986,000, 면세공급가액: 14,986,000)
총 공제받지못할매입세액 - 1,220,797원
2)공제가능매입세액 - 50,000원 + 공제매입세액면세사업분제외 35,870원 = 85,870원
3)납부세액 - 2,000,000(매출세액) - 85,870원(공제가능매입세액) = 1,914,130원 납부
2기확정 부가세 신고
1)공제받지못할매입세액 - 4,995,915원
공통매입세액면세사업분 - 18,262원(계산식: 과세면세공통매입 공급가액 315,134, 세액 31,512,
총공급가액 289,529,240원, 면세공급가액등 167,792,750)
총 공제받지못할매입세액 - 5,014,177원
2) 공제가능매입세액 - 5,651,574원 + 공통매입세액면세사업분제외 13,250원
3) 납부세액 - 12,173,650(매출세액) - 5,664,824원(공제가능매입새익) = 6,508,826원 납부
제가 따로 작성한 한글파일 첨부합니다.
답변 꼭 부탁 드려요.
ㅠㅠ
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