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매입누락 전년도 손금산입해야하나

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2012-12-30 오후 12:09:45

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2011년 매입세금게산서 누락해서 부가세 경정청구 후 법인세수정신고시 질문을 드렸었는데 매입대금결제를 2012년도가 아닌 2011년도에 이미 통장에서 인출이 되었다면

[답변] 2012년도에 익금산입하는 세무조정만 하시면 됩니다.

<2012년 세무조정>

(익금산입) 매입누락 1,000 (유보)

재질문:2012년 익금산입 매입누락 1,000(유보) 조정만 하시면 된다고 답변하셨는데

2011년도 법인세 소득금액합계표에 손금산입 1,000 매입누락(유보)도 생략하는건가요? 아니면 2011년도에 손금산입 1,000 (유보) 조정한 후 2012년 익금산입 매입누락 1,000원 (유보) 이렇게 하는건가요?

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