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| 조정질문드립니다 |
답변 만족도 |
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jsm0*** |
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2012-11-14 오후 8:10:38 |
첨부 :
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상태 |
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1,165 |
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기계장치 임차하는데 현금할인발행차금이 14,901,605
임차보증금 89,115,600
선급비용 14,901,605 입니다
그럼 맨 처음 분개가
(차)임차보증금 89,155,600
선급비용 14,901,605
(대) 현금 등 89,155,600
현할차 14,901,605
해서 지금까지 선급비용과 현할차를 상각하고
선급비용은 10,684,170
현할차는 10,957,007
이여 합니다만, 이렇게 상각시켜 주지 못해서 이번에
이익잉여금으로 조정했습니다.
(차) 이익잉여금 10,957,007 / (대) 현할차 10,957,007
(차) 선급비용 10,684,170 / 이익잉여금 10,684,170
그리고 이번년도 상각하면
현할차 3,306,100 / 이자수익 3,306,100
지급임차료 3,373,949/ 선급비용 3,373,949
입니다.
조정할때 ..
일단 현할차에 대해 이익잉여금 조정한 부분부터
손금불산입 이익잉여금 10,684,170 기타
익금산입 선급비용 10,684,170 유보
익금불산입 선급비용 3,373,949 유보
이렇게가 맞나요?
이익잉여금 10,684,170원에 대한 부분을 왜 손금불산입 해야하나요?
전년도 이익이 과대 계상되어서 그런건가요?
그리고 선급비용 10,684,170은 왜 익금산입이 맞나요?
선급비용은 올해 선급비용이라 익금불산입인가요?
답변 부탁드리겠습니다.. |
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