[이지분개] 이자를 장기간 누락하여 바로잡으려는 분개를 하려 합니다. -- 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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이자를 장기간 누락하여 바로잡으려는 분개를 하려 합니다. --

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alo***

2012-10-11 오후 3:53:44

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조회

698

안녕하세요~ 항상 도와주셔서 감사합니다.^^

오늘 질문입니다.

<상황>

1.퇴직급여충당금 계좌를 별도로 운영중이며, 연말 적립율은 늘 100%로

  맞추고 있습니다.

2.퇴직급여계좌의 이자역시 퇴충으로 처리하고 있습니다.

3.제가 업무를 맡기전담당자가 퇴직급여계좌의 이자를 회계처리하지 않았습니다.

  (2,3년은 된것 같네요... 누적이 좀 됐어요)

4.따라서 지금 퇴충보다 해당 계좌의 잔액이 오히려 더 많습니다.

  (딱 맞춰야 하거등요)

5.그래서 이번 결산하기 전에 맞추려고 하는데요...

  - 제 생각에는 해당 금액(누적된 이자)을 현시점에서는 이자로 잡기는

    어려워서 '잡수입'으로 처리하려고 합니다.

6.분개는

  예금(일반회계통장) XXX  /  잡수입 XXX

  ?                       /  예금(퇴직급여계좌) XXX

-이렇게 해야 하는 상황입니다..

-저희는 통장간 이동이 잦아서 이런식으로 예금을 빼서 넣어주면서

잡수입을 잡아야 합니다...

7. 저 물음표 부분에 어떤 계정을 넣어야 할까요? ㅠㅠ

   (애초에 이자수입이든 뭐든 아예 회계처리를 안하고, 결산시에는

    예금 잔액만 계속 늘어난 상황입니다...)

질문이 복잡하지만 꼭 답변 부탁드립니다...

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