[이지분개] 개인사업자 매출누락 두번째 질문입니다 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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개인사업자 매출누락 두번째 질문입니다

답변 만족도

mg***

2012-09-10 오전 12:01:30

첨부 : -

상태

조회

3,953

몇일전에 질문을 드렸는데

답변이 제가 원하는 답변이 아니네요..

다시 질문드릴께요.

카드매출누락시 부가세 수정신고는 알겠구요

종소세 수정신고시

수정해야할 서식과 세무조정이 궁금합니다.

카드매출 100만원 부가세 10만원 누락시.

우선

1)수입금액조정명세서와 조정후수입금액명세서를 수정해서 작성해야하는지요?

2)소득금액합계표에서 해야할 세무조정은 무엇인가요?

  익금산입 100만원 (기타)

  손금산입 부가세 10만원(기타?? 유보??)

  맞는지요? 아니면

  익금산입 110만원 (기타)

  손금산입 부가세 10만원 기타?

  아니면..

  그냥 익금산입 공급가액 100만원(기타) 만 하면되는지???

  이부분이 제일궁금합니다..

  법인사업자는 대표자 인정상여등 관련해서 세무조정이 틀려지는데

  개인사업자는 인정상여계산할 필요가 없자나요?

  소득금액합계표의 세무조정을 금액과 소득처분과 함께 말씀해주세요.(중요)

3) 그리고 매출누락한 개인사업자가 2011년에 공제되는 소득금액이 커서 매출누락한 금액을 더해도 공제되는금액이 더 많기때문에 추가로 발생되는 소득세는 없거든요.. 그럼 종소세 수정신고시 추가 납부 가산세는 없는거죠?

세무사사무실 근무중이라 수정신고서를 작성해야하기때문에 빠른 답변 부탁드립니다.

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