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| 2011년 법인세 수정신고의건-1 |
답변 만족도 |
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HYE1*** |
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2012-08-28 오후 4:51:16 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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917 |
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1)선박 250,000,000(매각) 고정자산
1)취득가액 285,480,775(선박매입가액) 감가상각누계액 3,591,250
2)선박 56.831,600(매각) 고정자산
2)취득가액 167,600,497(선박매입가액) 감가상각누계액 0
선박대금은 지금 현재도 미수상태임
이경우 법인세 신고시 세무조정사항
1.선박 250,000,000 유보 손금불산입 감가상각누계액 3,591,250 유보 손금불산입
선박 285,480,775 -유보 손금산입
2.선박 56,831,600 유보 손금불산입
선박 167,600,497 -유보 손금산입
미수금 306,831,600 매매시점부터 2011.12.31일까지 일수계산 상여처분
2012년도 분개
미수금입금시
보통예금/ 전기오류수정이익(영업외수익)
세무조정
전기오류수정이익 -유보 익금불산입
이렇게 처리하면 돼는지 궁금합니다
바쁜데 죄송하지만 빠른회신 부탁드립니다
수정신고을 빨리해야 하거든요
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