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수출불량 반입 부가세신고

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bori6***

2012-07-24 오후 2:54:25

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수출불량으로 인천공항세관장으로부터 수입(불량자재반입)세금계산서가 발행되었습니다.

불량수정후 다시 수출계획및 신고서도 새롭게 2012. 12월내 작성할 예정입니다.

궁금점은 수출불량 반입 부가세신고 입니다.

수출은 2012.5  수입2012.6(불량자재반입)

모두 이번 1분기 확정 신고에 포함될 예정인데....

질문1)아래 분개 및 부가세 신고가 맞나 봐주십시오

(수출분개)2012. 5    외상매출대/ 수출매출

(수입세금계산서분개)2012. 6    부가세대급금/보통예금

(인천공항세관장으로부터 받은 수입계산서)

-인천공항에서 받은 수입신고서 및 수입세금계산서는 세금감면으로 과표금액이 표기되어있으며, 회사에서는 부가세만 납입했습니다.

(수출신고서) 2012. 6 수출매출 기록 작성

질문2)수출건에 대해 불량된 수입은 어떻게 상계처리 하면 되는지요?

질문3)수출실적에서 불량반입금액을 차감해야 할까요??

부가1999-8-3 참조 하라는 문구가 많은데....글은 이해가 가는것도 같은데...

잘 모르겠네요....

만약 수출실적에서 제외가 되야 한다면...

장부기록상에도 부가세 신고서 내용도 수출금액이 동일해야 되는데...

명쾌한 답변좀 부탁 드리겠습니다. ㅠㅠㅠ

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