[이지분개] 법인매출누락시 세무조정. 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

9월 EVENT 당첨자

-brainbo***

1회

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

법인매출누락시 세무조정.

답변 만족도

thwl***

2012-06-18 오전 9:59:46

첨부 : -

상태

조회

2,647

질의1. 2011년 10월1일 매출 (공급가액 : 2백만원 , 부가세 2십만원 누락)

2012년 4월30일 거래처로부터 회수.

이때 법인세 수정신고시 세무조정 사항에서 익금산입항목에 공급가액과 부가세를

합친금액으로하고 손금산입부분에서 부가세부분을 다시 빼주게 되던데 부가세부분을

익금산입에 포함하고 따로 손금산입으로 다시 빼주는 이유가 무엇인지 궁금합니다.

부가세는 매출부분이 아닌대도 불구하고 익금산입에 왜 포함을하나요?

매입누락시 부가세부분은 손금산입으로 포함을 안하는것으로 알고있습니다만

매출은 왜그러한지 궁금합니다. 또한 매입은 부가세를 포함하지 않는 이유도 알려주세요

질의2) 위에 금액에 대해 누락시 2011년10월1일~2011년12월31일(92일)에 대하여 인정이자 부분을 계산하여 익금산입 하여야하며 2012년 결산시 2012년1월1일부터 회수시점인 4월30일 (121일)부분에 대하여 또한번 인정이자를 계산해야하는것인가요?

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.