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| 부가세수정신고 |
답변 만족도 |
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kjs6*** |
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2012-05-03 오후 1:09:39 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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537 |
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안녕하세요
2011년도 매출 중 마이너스세금계산서를 잘 못 끊은 세금계산서가 있습니다.
2장인데 날짜는 틀리고 금액이 똑같아서 한군데가 마이너스인데 플러스로 잘 못 표기한 줄 알고 마이너스처리를 해서 신고를 했습니다.
그런데 상대업체에서 잔액이 안맞다고 해서 알아봤더니,
위에 내용처럼 플러스세금계산서를 마이너스세금계산서로 신고를 한 것이 나타났습니다.
그래서 수정신고를 할려고 하는데요
가산세를 계산해야하는데 얼마금액으로 계산을 해야하는지 정확하게 몰라서 문의드립니다.
1) 2011년 매출세금계산서(기존신고)-12.01.25
10.01일자 30,000,000 / 3,000,000
10.02일자 -30,000,000 / 3,000,000
총금액 : 0 / 0 - 매출금액없음
2) 2012년 수정신고 - 12.05월
10.02일자 30,000,000 / 3,000,000
총금액 : 60,000,000 / 6,000,000 - 매출금액 발생
질문
1)세금계산서합게표불성실 가산세 계산시
공급가액을 60,000,000으로 잡아야 하는지?
신고가 잘못 들어간 30,000,000에 대해서 계산하는지?
2) 신고불성실 가산세계산시
세액 6,000,000으로 계산?
세액 3,000,000으로 계산?
답변 부탁드리겠습니다.
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