[이지분개] 면세사업관련 공제받지 못할 매입세액계산 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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면세사업관련 공제받지 못할 매입세액계산

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jopo1***

2012-04-18 오전 9:20:28

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저희 회사는 전기공사를 전문으로 하는 건설회사입니다.아파트신축현장(이하 A현장)의 전기공사를 하는데 면세로 분류 되어 공제받지못할 매입세액을 계산 하여야 하는 데 잘모르겠네요. 부가세 신고할 내용이 예를 들어 아래와 같을때 어떻게 신고되어야 하는지 상세한 답변 부탁드립니다.

-아 래-

당과세기간 총 공급가액 : 63억

A현장 공급가액 : 7억

당과세기간 총매입세액 : 2억(A현장:4천만원,A현장외:1억5천만원,본사:1천만원)

질문1)전표입력시 A현장관련 매입세액을 각 계정에 관계없이 불공으로 처리하는게 맞는지여부?

질문2)만약 질문1)의 내용처럼 A현장관련 매입세액을 전부 불공으로 처리하고 공통매입세액안분계산도 하여야 하는지 여부?(계산내용도 부탁합니다.)

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