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국고보조금관련질문

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tax0***

2012-03-28 오후 3:50:58

첨부 : 시산표.hwp

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조회

745

안녕하세요

제조법인입니다.

중소기업청 지원50%, 민간기업25%, 회사부담25% 이렇게 해서

1차분 과제 2011.6~2012.5 이고

2차분 과제 2012.6~2012.11입니다.

민간기업부담금과 회사부담금 일부는 중기청으로 입금하여 포인트통장에서

사용하도록 되어 있고 나머지 보조분까지 포함하여 포인트통장에서 사용합니다.

과제가 시작되는 날짜에 1차과제분(중기청,민간기업), 2차과제분(중기청)에 대해서

별단예금(임의설정,당좌자산) xxx   / 선수금 xxx

<세금계산서 받았을 때>

경상연구개발비(500번대)  xxx  /  미지급금 xxx

<대금결제시>

미지급금 xxx / 국고보조금 (별단예금차감계정)xxx

<12월31일>

선수금xxx  /  국고보조금(영업외이익)xxx

(2011년12월31일까지 사용한 국고보조금 총액)

<국고보조금으로 자산취득시>

국고보조금(별단예금차감계정)  xxx   / 국고보조금(자산차감계정)xxx

<국고보조금으로 자산취득한 부분에 대한 감가상각비 처리>

전체에 대해서 감가상각한 다음

국고보조금(자산차감계정) xxx  / 감가상각비 xxx

여기까지 처리했습니다.

제가 경상연구개발비를 500번대로 넣었는데 그러니까 매출원가율이 너무 많이

올라가는데 500번대가 맞는지가 궁금하구요?

제가 처리한 회계처리가 맞는지?

세무조정에서 다른 세무조정이 있는지?

빠른 답변 부탁드립니다.

첨부파일 참고하셔서 검토부탁드립니다.

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