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| 이익잉여금처분계산서 재문의? |
답변 만족도 |
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kha*** |
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2012-03-21 오후 2:23:40 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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3,069 |
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제 물음이 조금 이상했나보네여.
원하는 답이 안나와서 다시 질문합니다.
2010년도 중간배당을 하여 배당금을 지급한상황 (중간배당금 150,000,000원 지급)
해서 이익잉여금처분계산서상에
전기이월미처분이익잉여금 231,891,392 /
중간배당금 -150,000,000 / 미처분이익잉여금 97,052,279
당기순이익 15,160,887 /
여기까지는 제대로 이익잉여금처분계산서상에 기재가 되었구요.
중간배당금 150,000,000원에 대한 10% 15,000,000원을
2.적립금등의 이입액란에 이익준비금으로 15,000,000원을 입력하여
차기이월미처분이익잉여금에 잔액이 112,052,279원이 되었습니다.
원래 제대로 기재가 되었다면
3. 이익잉여금처분액란에 이익준비금으로 15,000,000원이 입력되어
차기이월미처분이익잉여금 잔액이 82,052,279원이 되어야하고
2011년 결산확정일에가서
(차)이월이익잉여금 15,000,000 / (대)이익준비금15,000,000 으로 일반전표상에
기재를 하여주면 되는데.
문제는 2011년 이익잉여금처분계산서상에 전기이월미처분이익잉영금이 82,052,279원이 올라오면
전기이월미처분이익잉여금 -82,052,279 /
당기순손실 218,295,683 / 차기이월미처리결손금 136,243,404로
되어야하는것건인데
차기이월이익잉여금이 112,052,279원이 전기에서 오면서
전기이월미처분이익잉여금 -112,052,279 /
당기순손실 218,295,683 / 차기이월미처리결손금 106,243,404로
전표입력을 하다보면 대차대조표상의 결손금과 이익잉여금(결손금)상의 결손금이
30,000,000원이 차이가 납니다.
제가 여쭸던 문제의 요점이 바로 대차대조표상의 30,000,000원의 결손금과
결손금처리계산서상의 30,000,000원의 금액차이가 나기에
어떻해해야되는건지였습니다.
혹시나 싶어서 재질문전에 첨부파일로 이익잉여금처분계산서를 첨부를 하였었는데...
일반전표상에 입력하여서 정리를 하여야하는지?
결손금처분계산서상에서 정리를 하여야하는지?
일반전표상에서 대체를 하여 차기이월결손금은 맞을수 있지만, 결손금처분계산서상에 금액이 맞지가않아서 대차대조표상에 에러가 뜨네여.
어차피 차기이월을 하려면 결손금처분계산서에서 정리를 하여야 2012년도 전기이월이 제대로 되지않을까 싶은데.....??
알려주세여 ^^;;
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