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| 2009년도 법인세 |
답변 만족도 |
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ljy8*** |
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2012-03-20 오후 7:15:14 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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797 |
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① 정보이용료 180,000,000 / 외상매입금 198,000,000
부가세대급금 18,000,000 /
② 외상매입금 198,000,000 / 보통예금 198,000,000
이렇게 2009년도 결산서에 반영을 해야하는데
세금계산서는 발행이 되었지만 저희법인에서는 ①번처럼 아예 결산서상에 분래반영을 하지 않고 ②번의 금액이 지출되었을때 현금으로 처리를 하였습니다..(①번은 분개없음)
현금 198,000,000 / 보통예금 198,000,000
그리고 현금으로 반영된 금액만큼 2009년도 외상매출금에서 조정을 하였습니다..
외상매출금 198,000,000 / 현금 198,000,000
한마디로 2009년도 결산서상에는 정보이용료의 비용도 반영을 안하고 외상대 지급된 차이만큼 외상매출금에서 조정을했는데..
지금 2011년도에 와서 외상매출금을 정확하게 맞출려고하니..가지급금이 생깁니다..
이럴경우 사실상 가지급금은 아닌데 조정한 금액만큼 전기오류(잉여금) 처리가 가능하지? [전기오류수정손실(잉여금) / 외상매출금]
아님 별도의 처리방법이 있는지 궁금합니다.
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